퇴직연금에 DB형과 DC형이 있다는 건 알겠는데 뭐가 다른지, 어떤 게 유리한지 모르는 분들이 많습니다. 회사에서 선택하라고 했을 때 제대로 알고 결정해야 손해를 피할 수 있습니다. 2026년 기준으로 핵심 차이와 선택 기준을 정리해드립니다.
DB형은 회사가, DC형은 내가 운용합니다
DB(확정급여형)는 퇴직 시 받을 금액이 미리 정해져 있습니다. 재직 기간과 최종 임금을 기준으로 퇴직금이 계산되고, 운용은 회사가 책임집니다. 투자 결과가 좋든 나쁘든 정해진 금액을 받습니다.
DC(확정기여형)는 회사가 매년 일정 금액을 내 퇴직연금 계좌에 넣어주고, 운용은 내가 직접 합니다. 투자를 잘하면 더 받을 수 있지만 잘못하면 손실이 날 수 있습니다.
임금 상승률이 높다면 DB형
DB형은 퇴직 직전 최종 임금을 기준으로 퇴직금을 계산합니다. 연봉이 꾸준히 오를 것으로 예상된다면 최종 임금이 높아질수록 퇴직금도 많아지는 DB형이 유리합니다. 오래 다닐수록 임금이 올라가는 대기업, 공기업 직군에 잘 맞습니다.
임금 상승이 느리거나 투자에 자신 있다면 DC형
임금 인상이 크지 않고 투자에 관심이 있는 분이라면 DC형이 유리할 수 있습니다. ETF나 펀드로 직접 운용해서 수익을 높일 수 있고, 세액공제 혜택을 받기도 수월합니다. 다만 원금 손실 가능성이 있으므로 안정적인 운용을 원한다면 원리금 보장 상품 위주로 담는 것이 좋습니다.
중간에 바꿀 수 있나요
DB에서 DC로 전환은 가능한 경우가 있지만 회사 규정에 따라 다릅니다. DC에서 DB로 되돌리기는 어렵습니다. 처음 선택할 때 신중하게 결정해야 합니다.
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